Defesas contra riscos bancários

Os bancos são uma parte essencial da economia de uma nação. Facilitam o fluxo de fundos das unidades excedentárias (depositantes) para as unidades deficitárias (mutuários) para alimentar o crescimento da economia.

O principal objetivo de um banco é maximizar a riqueza dos seus acionistas, aumentando o preço atual das ações. Para tal, o banco tem de garantir que os seus fluxos de caixa são consideráveis ​​e regulares. Mas os fluxos de caixa consideráveis ​​e regulares são interrompidos por vários riscos, tais como risco de crédito, risco de liquidez, risco de taxa de juro, risco operacional e risco cambial. Estes riscos, se não forem geridos adequadamente, podem tornar os bancos suscetíveis à falência.

Os bancos têm algumas defesas para proteger a sua posição financeira. A primeira defesa é a gestão da qualidade, essencial para supervisionar as atividades bancárias para atingir o objetivo esperado.

A próxima defesa é a diversificação, tanto de portfólio quanto geográfica.

A diversificação da carteira está a distribuir empréstimos e depósitos entre uma vasta gama de clientes.

A diversificação geográfica consiste em encontrar clientes localizados em diversas regiões para tirar partido de diferentes condições económicas. Isto ajudará a compensar a perda de uma localização geográfica com o ganho de outra localização.

O seguro de depósito pode funcionar como uma defesa contra riscos. Ao abrigo deste sistema, os depositantes estão protegidos das perdas causadas pela incapacidade de um banco pagar as suas dívidas. A proteção pode ser total ou parcial. Este sistema tenta promover a estabilidade financeira.

Aqui, um banco contrata uma apólice de seguro global e paga um determinado prémio ao banco central contra a apólice. Se o banco falir, o banco central apresenta-se para pagar uma determinada quantia de dinheiro aos seus clientes antes do acordo final pelo tribunal.

A defesa final é o capital dos proprietários fornecido pelos proprietários de um banco. Mais importante ainda, o capital dos proprietários pode absorver perdas decorrentes de empréstimos inadimplentes e investimentos deficientes.

Os bancos têm de estar suficientemente capitalizados para que os depositantes não sofram possíveis perdas.

De acordo com Basileia III, o capital de um banco deve ser de pelo menos 12,5% dos seus activos ponderados pelo risco. Mas com o crescimento dos activos ponderados pelo risco de um banco, os seus requisitos de capital também aumentam.

Os bancos com maior capital apresentam maior absorção de perdas. Suponha que o Alpha Bank tenha ativos de Tk 100 financiados por capital de dívida de Tk 85 e capital próprio (capital dos proprietários) de Tk 15. O Beta Bank tenha ativos de Tk 100 financiados por capital de dívida de Tk 80 e capital próprio de Tk 20.

Se Alpha emprestar Tk 100 e acabar com uma perda de 15 por cento, todo o montante do seu capital será eliminado porque a perda é primeiro compensada pelo capital. Se a perda for superior a 15%, o banco ficará insolvente.

Se o Beta emprestar Tk 100 e acabar com uma perda de 15 por cento, o banco ainda ficará com um capital próprio de Tk 5. O banco ficará insolvente se a perda exceder 20 por cento dos seus activos.

A gestão da qualidade e a diversificação desempenham um papel crucial para evitar a falência dos bancos, mantendo as perdas mínimas. Se não conseguirem minimizar a perda, o capital dos proprietários surge como a última linha de defesa contra a falência dos bancos.

Uma quantidade maior de capital indica que um banco tem mais capacidade de pagar a perda. Assim, quanto maior o risco de perda, mais capital um banco deverá deter. Contudo, se a perda for incomum, o capital não será suficiente para proteger um banco da falência. Nesse caso, entra em funcionamento o sistema de seguro de depósitos.

O autor é professor do departamento bancário e de seguros da Universidade de Dhaka